高新技術(shù)企業(yè)申報(bào)中，企業(yè)需要提供的納稅申報(bào)表有哪些表格？具體的要求是什么？常見(jiàn)問(wèn)題會(huì)遇到有哪些？又該如何解決這些問(wèn)題？下面智多星為大家詳細(xì)講解一下。

所需納稅申報(bào)表種類(lèi)：高新技術(shù)企業(yè)申報(bào)需提供近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表，包括各類(lèi)申報(bào)表的主表及附表。如《A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》《A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》《A107012研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》等。

具體要求：

完整性：申報(bào)表需填寫(xiě)完整，不得有遺漏。如所有欄目都應(yīng)填寫(xiě)，無(wú)內(nèi)容的填“0”，數(shù)據(jù)保留小數(shù)點(diǎn)后2位。

準(zhǔn)確性：數(shù)據(jù)要準(zhǔn)確無(wú)誤，與企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告等一致。如申報(bào)表中的高新技術(shù)產(chǎn)品收入、研發(fā)費(fèi)用等數(shù)據(jù)需與專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)相符。

規(guī)范性：申報(bào)表的填寫(xiě)需符合稅務(wù)部門(mén)的要求和規(guī)定，相關(guān)項(xiàng)目填寫(xiě)規(guī)范，避免出現(xiàn)錯(cuò)誤或不規(guī)范的填寫(xiě)方式。

常見(jiàn)問(wèn)題分析

數(shù)據(jù)不一致

表現(xiàn)：納稅申報(bào)表中的數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)報(bào)表、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告等不一致。例如，申報(bào)表中的研發(fā)費(fèi)用金額與財(cái)務(wù)報(bào)表中的研發(fā)費(fèi)用明細(xì)不符，或者高新技術(shù)產(chǎn)品收入與專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告中的數(shù)據(jù)存在差異。

原因：可能是由于企業(yè)在不同報(bào)表中采用的會(huì)計(jì)政策或核算方法不一致，或者在填寫(xiě)申報(bào)表時(shí)出現(xiàn)疏忽和錯(cuò)誤。

表單不完整

表現(xiàn)：未提供完整的企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表，缺少某些附表或相關(guān)欄次的填寫(xiě)。

原因：企業(yè)對(duì)納稅申報(bào)表的要求了解不全面，或者在準(zhǔn)備材料過(guò)程中出現(xiàn)疏漏。

未享受優(yōu)惠政策

表現(xiàn)：企業(yè)在符合高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠政策條件的情況下，未在納稅申報(bào)表中正確填報(bào)相關(guān)優(yōu)惠事項(xiàng)，導(dǎo)致無(wú)法享受應(yīng)有的稅收優(yōu)惠。

原因：企業(yè)對(duì)高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的理解不夠深入，或者對(duì)申報(bào)表中優(yōu)惠事項(xiàng)的填報(bào)要求不熟悉。

邏輯關(guān)系錯(cuò)誤

表現(xiàn)：申報(bào)表中各項(xiàng)目之間的邏輯關(guān)系錯(cuò)誤，如費(fèi)用明細(xì)表中的數(shù)據(jù)與主表中的數(shù)據(jù)不匹配，或者收入與成本、費(fèi)用之間的配比關(guān)系不合理。

原因：企業(yè)在填寫(xiě)申報(bào)表時(shí)未仔細(xì)核對(duì)各項(xiàng)目之間的邏輯關(guān)系，或者對(duì)相關(guān)稅收政策和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則理解不夠準(zhǔn)確。

解決常見(jiàn)問(wèn)題的方法

加強(qiáng)內(nèi)部溝通與協(xié)調(diào)

建立溝通機(jī)制：企業(yè)應(yīng)建立財(cái)務(wù)部門(mén)、研發(fā)部門(mén)、管理層等之間的有效溝通機(jī)制，確保各部門(mén)對(duì)高新技術(shù)企業(yè)申報(bào)要求和相關(guān)政策的理解一致。

數(shù)據(jù)核對(duì)：在填寫(xiě)納稅申報(bào)表之前，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)與研發(fā)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)共同核對(duì)研發(fā)費(fèi)用、高新技術(shù)產(chǎn)品收入等關(guān)鍵數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的一致性和準(zhǔn)確性。

深入學(xué)習(xí)政策與培訓(xùn)

政策學(xué)習(xí)：企業(yè)相關(guān)人員應(yīng)深入學(xué)習(xí)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法、稅收優(yōu)惠政策等文件，了解納稅申報(bào)表的各項(xiàng)要求和填報(bào)細(xì)則。

外部培訓(xùn)：企業(yè)可參加稅務(wù)部門(mén)、科技部門(mén)等組織的培訓(xùn)課程，或者聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高申報(bào)人員的業(yè)務(wù)水平。

完善申報(bào)材料審核制度

內(nèi)部審核流程：建立嚴(yán)格的內(nèi)部審核流程，對(duì)納稅申報(bào)表及相關(guān)申報(bào)材料進(jìn)行多級(jí)審核。由財(cái)務(wù)人員初審，重點(diǎn)關(guān)注數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性；再由管理層或?qū)I(yè)顧問(wèn)進(jìn)行復(fù)審，審核申報(bào)材料的合規(guī)性和邏輯性。

外部審核：在條件允許的情況下，企業(yè)可以聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)的稅務(wù)師事務(wù)所或會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行審核，借助外部專(zhuān)業(yè)力量提高申報(bào)質(zhì)量。

使用專(zhuān)業(yè)的稅務(wù)申報(bào)軟件，這些軟件通常具有數(shù)據(jù)校驗(yàn)、邏輯檢查等功能，能夠幫助企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)申報(bào)表中的錯(cuò)誤和問(wèn)題。*模板與示例：參考稅務(wù)部門(mén)或相關(guān)部門(mén)提供的申報(bào)表填寫(xiě)模板和示例，按照規(guī)范的格式和要求填寫(xiě)申報(bào)表，避免因格式不規(guī)范而導(dǎo)致的錯(cuò)誤。

注意事項(xiàng)

及時(shí)關(guān)注政策變化：高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定政策和稅收優(yōu)惠政策可能會(huì)不斷調(diào)整和完善，企業(yè)應(yīng)及時(shí)關(guān)注相關(guān)政策的變化，確保申報(bào)材料符合*新的要求。

保留相關(guān)證明資料：企業(yè)應(yīng)妥善保管與納稅申報(bào)表相關(guān)的證明資料，如高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)、研發(fā)費(fèi)用輔助賬、高新技術(shù)產(chǎn)品收入明細(xì)等，以備稅務(wù)部門(mén)檢查和審核。

積*配合稅務(wù)部門(mén)檢查：在稅務(wù)部門(mén)對(duì)高新技術(shù)企業(yè)申報(bào)材料進(jìn)行檢查時(shí)，企業(yè)應(yīng)積*配合，及時(shí)提供相關(guān)資料和信息，解答稅務(wù)部門(mén)的疑問(wèn)。